Calculator TVA 2026 – Extrage sau Adaugă TVA (21% și 11%)
✓ Actualizat 2026 · cota standard 21% · cota redusă 11%
De la 1 august 2025, cota standard de TVA în România este 21%, iar cota redusă unică este 11%. Cu calculatorul de mai jos extragi TVA-ul dintr-un preț sau îl adaugi la o sumă fără TVA, instant, la orice cotă — inclusiv 19% sau 9% pentru facturi din perioada veche.
Rezultatele sunt rotunjite la 2 zecimale. Apasă „copiază" ca să preiei valoarea într-o factură sau deviz.
Cotele de TVA în România în 2026
Legea 141/2025 a schimbat radical sistemul de TVA de la 1 august 2025: cota standard a crescut de la 19% la 21%, iar cele două cote reduse (5% și 9%) au fost înlocuite cu o singură cotă redusă de 11%. Acestea sunt cotele valabile pe tot parcursul anului 2026.
| Cota | Se aplică pentru |
|---|---|
| 21% (standard) | Regula generală: bunuri și servicii care nu au cotă redusă — inclusiv băuturi alcoolice, băuturi cu zahăr, medicamente veterinare, locuințe noi |
| 11% (redusă) | Alimente de bază, medicamente de uz uman, apă potabilă și canalizare, cărți, manuale și ziare, acces la muzee, cazare hotelieră și camping, restaurant și catering (fără alcool), lemn de foc, energie termică în sezonul rece, îngrășăminte și semințe |
| 9% (tranzitoriu) | Doar locuințe cumpărate de persoane fizice cu antecontract semnat înainte de 1 august 2025 (max. 120 mp, max. 600.000 lei) — valabil până la 31 iulie 2026 |
Cum se calculează TVA-ul: formule și exemplu
Sunt două operații diferite și aici se fac cele mai multe greșeli de calcul TVA:
- Adaugi TVA la o sumă fără TVA: înmulțești cu cota. 1.000 lei × 21% = 210 lei TVA, deci prețul final este 1.210 lei.
- Extragi TVA dintr-un preț care îl conține deja: împarți la 1,21. 1.210 lei ÷ 1,21 = 1.000 lei bază, iar TVA-ul este diferența, 210 lei.
Greșeala clasică: să scazi 21% direct din prețul cu TVA. Din 1.210 lei, 21% înseamnă 254,10 lei — rezultat greșit, pentru că TVA-ul reprezintă doar 17,36% din prețul brut la cota de 21% (și 9,91% la cota de 11%). Calculatorul de mai sus aplică automat formula corectă în ambele direcții.
Tabel TVA 2026 pentru sume uzuale
| Suma | Adaugi TVA 21% | Extragi TVA 21% | ||
|---|---|---|---|---|
| TVA | Total cu TVA | TVA inclus | Baza fără TVA | |
| 100 lei | 21,00 | 121,00 | 17,36 | 82,64 |
| 250 lei | 52,50 | 302,50 | 43,39 | 206,61 |
| 500 lei | 105,00 | 605,00 | 86,78 | 413,22 |
| 1.000 lei | 210,00 | 1.210,00 | 173,55 | 826,45 |
| 2.500 lei | 525,00 | 3.025,00 | 433,88 | 2.066,12 |
| 5.000 lei | 1.050,00 | 6.050,00 | 867,77 | 4.132,23 |
La cota redusă de 11%, calculul e identic, doar factorii diferă: adaugi 11% înmulțind cu 0,11, extragi împărțind la 1,11. Pentru orice sumă și orice cotă — inclusiv TVA din alte țări, cum e 22% în Italia sau 19% în Germania — folosește calculatorul cu opțiunea „altă cotă".
Cine plătește TVA: plafonul de 395.000 lei
Firmele și PFA-urile devin plătitoare de TVA obligatoriu la depășirea plafonului de 395.000 lei cifră de afaceri anuală. Sub plafon, înregistrarea în scopuri de TVA este opțională — utilă mai ales dacă ai cheltuieli mari cu TVA deductibil sau clienți plătitori de TVA. Neplătitorii facturează fără TVA, deci pentru ei prețul afișat e și prețul final.
Întrebări frecvente despre TVA în 2026
Cât este TVA-ul în România în 2026?
Cota standard este 21%, în vigoare de la 1 august 2025. Cota redusă este 11% și acoperă alimentele de bază, medicamentele de uz uman, cărțile, cazarea și restaurantele. Cotele de 19%, 9% și 5% nu se mai aplică operațiunilor curente.
Cum scot TVA-ul dintr-o sumă?
Împarți suma la 1,21 (la cota de 21%) și obții baza fără TVA; diferența e TVA-ul. Nu scădea 21% direct din preț — e greșeala cea mai frecventă și dă un TVA umflat.
Ce TVA au alimentele?
11%, cu excepția băuturilor alcoolice și a băuturilor cu zahăr adăugat peste 10 g/100 ml, care au 21%.
Ce TVA se aplică la apartamente?
21% pentru locuințe noi. Excepție tranzitorie: dacă ai semnat antecontract cu avans înainte de 1 august 2025, pentru o singură locuință de max. 120 mp și 600.000 lei, poți păstra cota de 9% până la 31 iulie 2026.
Mai pot factura cu TVA 19%?
Doar pentru operațiuni cu fapt generator anterior datei de 1 august 2025 — stornări, regularizări, corecții pe facturi vechi. Selectează „altă cotă" în calculator și introdu 19% pentru astfel de situații.
De la ce cifră de afaceri devin plătitor de TVA?
De la 395.000 lei cifră de afaceri anuală. Sub acest plafon poți rămâne neplătitor sau te poți înregistra opțional.
Dacă ai mașină pe firmă sau personală, vezi și calculatorul de impozit auto 2026 — grilele s-au schimbat tot prin Legea 141/2025.
Informațiile reflectă Codul Fiscal în vigoare pentru anul 2026 (Legea 141/2025). Pentru situații fiscale complexe — pro-rata, regimuri speciale, TVA la încasare — consultă un expert contabil. Ultima actualizare: august 2026.